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什么是负债率?衡量公司杠杆程度的财务比率

文 / 美股妈妈 浏览 / 492 更新 / 2022-10-12

什么是负债率(Debt Ratio)?

债务比率(Debt Ratio)一词是指衡量公司杠杆程度的财务比率。债务比率定义为总债务与总资产的比率,以小数或百分比表示。它可以解释为以债务融资的公司资产的比例。

比率大于 1 表明公司的相当一部分资产是由债务融资的,这意味着公司的负债多于资产。高比率表明如果利率突然上升,公司可能会面临贷款违约的风险。低于 1 的比率意味着公司资产的大部分由股权提供资金。

债务比率(Debt Ratio)与长期债务资产比率

虽然总债务与总资产比率(Debt Ratio)包括所有债务,但长期债务与资产比率仅考虑长期债务。债务比率(总债务与资产)衡量指标既考虑了长期债务,例如抵押贷款和证券,也考虑了当前或短期债务,例如租金、公用事业和在不到 12 个月内到期的贷款。

然而,这两个比率都涵盖了企业的所有资产,包括设备和库存等有形资产以及应收账款等无形资产。由于总债务与资产比率包括公司更多的负债,因此该数字几乎总是高于公司的长期债务与资产比率。

什么是常见的债务比率(Debt Ratio)?

所有债务比率(Debt Ratio)都分析公司的相对债务状况。常见的债务比率包括债务与权益、债务与资产、长期债务与资产以及杠杆和资产负债率。

什么是良好的负债率(Debt Ratio)?

什么算作良好的债务比率(Debt Ratio)将取决于业务及其行业的性质。一般而言,低于 1.0 的债务权益或债务与资产比率将被视为相对安全,而 2.0 或更高的比率将被视为有风险。某些行业,例如银行业,以拥有比其他行业高得多的债务权益比率而闻名。

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