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什么是 401(k) 计划?美国退休储蓄计划

文 / 美股妈妈 浏览 / 1385 更新 / 2022-10-03

什么是 401(k) 计划?

401(k) 计划是许多美国雇主提供的退休储蓄计划,可为储蓄者提供税收优惠。它以美国国内税收法 (IRC)的一部分命名。

注册 401(k) 的员工同意将每笔薪水的一定百分比直接支付到投资账户中。雇主可以匹配部分或全部的贡献。员工可以在多种投资选择中进行选择,通常是共同基金。

1978年,美国国会通过了一项法案 Revenue Act of 1978,这个法案中有一个部分叫做Section 401(k),内容是允许雇主为雇员建立一种延迟交税的储蓄计划,并且此养老金可以进行基金股票等投资。从1980起,这种新兴的完全基金式的养老储蓄制度迅速发展,大部分美国公司开始采取这种社会保障计划。时至今日,401(k) Plan已经有超过5.8 万亿美金的资产。

有两种主要选择,每种都有不同的税收优势。

传统 401(k)

在传统的 401(k) 中,员工的缴款从总收入中扣除,这意味着这笔钱来自扣除所得税之前的员工工资单。因此,雇员的应税收入会减去当年的缴款总额,并可作为该纳税年度的减税申报。在员工提取资金(通常是在退休时)之前,无需对捐款或投资收益征税。

罗斯 401(k)

使用Roth 401(k)时,会从员工的税后收入中扣除供款,这意味着供款来自扣除所得税后的员工工资。因此,供款当年没有减税。在退休期间提取资金时,无需对员工的供款或投资收益缴纳额外税款。

然而,并非所有雇主都提供罗斯账户的选项。如果提供罗斯,员工可以选择一个或另一个或两者兼而有之,最多可达到其免税供款的年度限额。

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