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什么是 529 计划?美国教育储蓄计划

文 / 美股妈妈 浏览 / 1436 更新 / 2022-10-04

什么是 529 计划?

529 计划(529 Plan)是一项税收优惠的储蓄计划,旨在帮助支付教育费用。最初仅限于高等教育费用,2017 年扩大到涵盖 K-12 教育和 2019 年的学徒计划。

529计划的两种主要类型是教育储蓄计划和预付学费计划。

教育储蓄计划可以延税,如果用于合格的教育费用,提款是免税的。预付学费计划允许账户所有者支付当前学费,以便将来在指定的学院和大学就读。这意味着,最有可能的是,您可以锁定较低的大学入学成本。

529 计划也称为合格的学费计划和第 529 节计划。

529计划的类型

两种主要类型的529计划有一些显着差异。

教育储蓄计划(Education Savings Plans

529储蓄计划是更常见的类型。账户持有人向该计划供款。这笔钱被投资在预先设定的投资选择中。

账户持有人可以选择他们想要投资的投资(通常是共同基金)。这些投资的表现将决定账户价值随着时间的推移增长多少。

许多 529 计划提供目标日期基金,随着时间的推移调整其资产,随着受益人接近大学年龄而变得更加保守。

从 529 储蓄计划中提款可用于大学和 K-12 合格费用。合格费用包括学费、杂费、食宿费和相关费用。

2019 年的 SECURE 法案扩大了免税 529 计划提款,包括注册学徒计划费用以及为账户受益人及其兄弟姐妹偿还高达 10,000 美元的学生贷款债务。

预付学费计划(Prepaid Tuition Plans)

有限数量的州和一些高等教育机构提供预付学费计划。它们的具体情况各不相同,但总的原则是,它们允许您以当前价格锁定未来几年可能不会上大学的学生的学费。预付计划不适用于 K-12 教育。

与 529 储蓄计划一样,预付学费计划的价值会随着时间的推移而增长。从用于支付学费的账户中最终提款不征税。然而,与储蓄计划不同,预付学费计划不包括食宿费用。

预付学费计划可能会限制他们可以用于哪些大学。相比之下,储蓄计划中的钱几乎可以在任何符合条件的机构使用。

此外,支付给预付学费计划的钱不受联邦政府的保证,某些州可能也无法保证。确保您了解预付学费计划的各个方面。

*内容整理来源于网络仅供参考


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