美股入门知识

中国人炒美股都要交哪些税,扣多少税?

文 / 美股妈妈 浏览 / 596 更新 / 2022-09-19

中国人炒美股需要扣哪些税?

非美国税务居民的外国人(Nonresident Alien) 投资美股、美债的税务问题。股票是一种资产 (Capital),本身并不是征税对象,只有买了卖出产生的资本盈利或损失,也就是卖价超过或低于成本的那部分,才需要报税。如果你2022买了股票,但是在2023年才卖,那么2022年的税单并不需要申报,而是等到报2023年才需要。

1.股息(红利)税(Dividend Tax)

英文是Dividend Tax,但是大家并不需要操心很多,因为这个税一般券商都会给你自动扣除。一般来讲,美国会对源自美国公司的股息征收30%的税,买卖股票的经纪券商会直接替客户把税扣掉。目前中国大陆居民为10%,中国香港税率为30%。

2. 利息税(Tax on Interests)

利息税,英文是Tax on Interests。如果你是直接持有美国的债券,不管是美国国债、地方政府债券,还是一般公司债券,都不需要缴纳利息税。不过,如果你是通过债券基金或者债券ETF来持有的美国债券,那么,该基金或者ETF每次派发给你的利息,会被美国政府视为股利,必须按照前面股息税的税率纳税。

3.资本利得税(Capital Gain Tax)

首先要区分是长期资产利得还是短期,标准为一年。持有超过一年则为长期,否则为短期。

  • 净长期资本利得/损失 = 长期资产利得 – 长期资产损失
  • 净短期资本利得/损失 = 短期资产利得 – 短期资产损失
  • 净资本利得 = 净长期资本利得 – 净短期资本损失
  • 净资本利得的税率一般来说是15%,如果你本身处于10%或15%的税率税级,那么净资本利得的税率为0。但是,如果你的收入超过了最高税率税级39.6%,那么净资本利得的税率会变为20%。

非居民投资美国不用缴纳资本利得税。资本利得税是对资本利得所征的税。简单而言就是对投资者证券买卖所获取的价差收益征税。

作为非税务居民的外国人,投资美股、美债的税务问题还是比较简单的。更好的是,你只要在开户时向经纪券商提交W-8BEN表,你的券商就会自动替你处理好扣税、缴税问题,你自己不用操心。

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