金融词汇百科

什么是合格可终止权益财产 (QTIP) 信托?

文 / 美股妈妈 浏览 / 1325 更新 / 2022-11-17

什么是合格可终止权益财产 (QTIP) 信托?

合格的可终止利息财产(Qualified Terminable Interest Property (QTIP) Trust)信托使设保人能够为尚存的配偶提供资金,并在尚存的配偶去世后继续控制信托资产的分配方式。信托产生的收入,有时是本金,将提供给尚存的配偶,以确保配偶的余生得到照顾。

关键要点

  • 合格的可终止利息财产 (QTIP) 信托允许称为设保人的个人将资产留给尚存的配偶,并决定在尚存的配偶去世后如何分割信托资产。
  • 在 QTIP 信托下,收入支付给尚存的配偶,而资金余额由信托持有,直至该配偶去世。届时,剩余部分将支付给设保人指定的受益人。
  • QTIP 信托用于遗产规划,当受益人存在于前一段婚姻中,但设保人在后继配偶去世之前就特别有用。
  • 在 QTIP 信托中,遗产税不在第一任配偶去世时评估,而是在第二任配偶过世后确定。
  • QTIP 信托是通过在执行人的纳税申报表上进行 QTIP 信托选择而建立的。

合格可终止权益财产 (QTIP) 信托如何运作

这种不可撤销的信托通常被有另一段婚姻的孩子的个人使用。QTIP 信托使设保人能够照顾他们的配偶,并确保在配偶去世后将信托资产转移给他们选择的受益人。受益人可以是设保人第一次婚姻的孩子、其他家庭成员或朋友。

除了为在世配偶提供资金来源外,QTIP 信托还可以帮助限制适用的死亡税和赠与税。QTIP 信托中为未亡配偶提供收入的财产符合婚姻扣除的条件,这意味着信托的价值在第一任配偶去世后无需纳税。取而代之的是,该财产在第二任配偶去世后应纳税, 责任 转移给信托内资产的指定受益人。

此外,如果尚存的配偶死亡,QTIPs 可以控制资金的处理方式,因为配偶永远不会承担对委托人的任命权​​。如果他们再婚,这可以防止这些资产转移给在世配偶的新配偶。

*内容整理来源于网络仅供参考


讨论经验分享,疑惑问答

讨论列表

0
  • 这篇内容还没有收到分享,赶紧来抢沙发吧~

© 2024 投资百科

百银投资

站点声明: 本站转载作品版权归原作者及来源网站所有,原创内容作品版权归作者所有,任何内容转载、商业用途等均须联系原作者并注明来源。