金融词汇百科

什么是 2002 年萨班斯-奥克斯利法案 (SOX)?

文 / 美股妈妈 浏览 / 1160 更新 / 2022-11-17

什么是 2002 年萨班斯-奥克斯利法案 (SOX)?

2002 年的萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley (SOX) Act of 2002)是美国国会于当年 7 月 30 日通过的一项法律,旨在帮助保护投资者免受公司欺诈性财务报告的影响。

也称为 2002 年 SOX 法案,它要求对现有证券法规进行严格改革,并对违法者实施严厉的新处罚。

2002 年的萨班斯-奥克斯利法案是为了应对 2000 年代初期涉及安然公司、泰科国际公司和世通公司等上市公司的金融丑闻。

这些备受瞩目的欺诈动摇了投资者对公司财务报表可信度的信心,并导致许多人要求对已有数十年历史的监管标准进行全面改革。

关键要点

  • 2002 年的萨班斯 – 奥克斯利法案 (SOX) 是对那个十年早些时候广为宣传的公司财务丑闻的回应。
  • 该法案为会计师、审计师和公司管理人员制定了严格的新规则,并施加了更严格的记录保存要求。
  • 该法案还对违反证券法的行为增加了新的刑事处罚。
  • 该法案的名字来源于它的两个发起人——参议员。Paul S. Sarbanes(民主党-马里兰州)和众议员 Michael G. Oxley(共和党-俄亥俄州)。

了解萨班斯-奥克斯利 (SOX) 法案

2002 年萨班斯-奥克斯利法案中概述的规则和执行政策修订或补充了涉及安全监管的现行法律,包括 1934 年证券交易法和证券交易委员会 (SEC)执行的其他法律。

新法律规定了四个主要领域的改革和补充:

  • 企业责任
  • 加重刑事处罚
  • 会计法规
  • 新的保护

*内容整理来源于网络仅供参考


讨论经验分享,疑惑问答

讨论列表

0
  • 这篇内容还没有收到分享,赶紧来抢沙发吧~

© 2024 投资百科

百银投资

站点声明: 本站转载作品版权归原作者及来源网站所有,原创内容作品版权归作者所有,任何内容转载、商业用途等均须联系原作者并注明来源。