什么是合格长寿年金合同 (QLAC)？
合格长寿年金合同 （Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)）是一种递延年金，由合格退休计划或个人退休账户 (IRA)的投资提供资金。
QLAC 年金提供有保障的每月付款直至死亡，并且不受股市低迷的影响。只要年金符合美国国税局 (IRS)的要求，它就不受最低分配 (RMD)规则的约束，直到在指定的年金开始日期之后开始支付。
关键要点
- QLAC 是一种退休策略，其中一部分所需的最低分配 (RMD) 被推迟到特定年龄（最大限制为 85 岁）。保险公司承担市场和利率风险。
- 根据现行规定，个人可以用其退休储蓄账户或 IRA 的 25% 或 135,000 美元（以较少者为准）购买 QLAC。
- QLAC 的主要好处是可以延迟 RMD 附带的税款。
了解合格长寿年金合同 (QLAC)
随着年龄的增长，许多人最大的恐惧之一就是花光他们的钱。QLAC 是一种投资工具，允许将合格退休计划（例如 401(k)、403(b) 或 IRA）中的资金转换为年金。
年金是从保险公司购买的合同，在该合同中，买方向保险公司一次性支付或支付一系列保费。在未来的某个时候，保险公司会偿还年金所有者（称为年金受益人） 。所有者收到付款的年限取决于购买的年金类型。
一旦达到预设的年金开始日期，合格的长寿年金合同将提供终生收入。个人寿命越长，QLAC 支付的时间就越长。使用 IRA 资金购买 QLAC 的好处之一是，它有助于避免违反 IRS RMD 规则，适用于 72 岁的人。所需的最低分配 (RMD) 是必须从 IRS 提取的最低金额一个人的退休账户余额从他们 72 岁开始每年都有余额。
QLAC 允许转移 IRA 资金用于购买年金。由于 QLAC 是递延年金，该产品允许将分配延迟到未来的某个日期，但不得晚于此人的 85 岁生日。换句话说，在预定的年金支付日期之前，为购买 QLAC 而转移的金额没有任何要求的最低分配。
QLAC 的另一个好处是它允许配偶或其他人成为联合年金受益人，这意味着无论他们活多久（在某些条件下），两个指定的个人都在保险范围内。
实际上，QLAC 充当长寿保险。因此，它们是退休收入规划的宝贵工具。美国国税局设定了可用于使用 IRA 资金购买 QLAC 的年度最高金额。在 2020 年和 2021 年，个人可以使用其退休储蓄账户的 25% 或 135,000 美元（以较少者为准）通过单期保费购买 QLAC。
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