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什么是合格长寿年金合同 (QLAC)?

文 / 美股妈妈 浏览 / 1385 更新 / 2022-11-17

什么是合格长寿年金合同 (QLAC)?

合格长寿年金合同 (Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC))是一种递延年金,由合格退休计划或个人退休账户 (IRA)的投资提供资金。

QLAC 年金提供有保障的每月付款直至死亡,并且不受股市低迷的影响。只要年金符合美国国税局 (IRS)的要求,它就不受最低分配 (RMD)规则的约束,直到在指定的年金开始日期之后开始支付。

关键要点

  • QLAC 是一种退休策略,其中一部分所需的最低分配 (RMD) 被推迟到特定年龄(最大限制为 85 岁)。保险公司承担市场和利率风险。
  • 根据现行规定,个人可以用其退休储蓄账户或 IRA 的 25% 或 135,000 美元(以较少者为准)购买 QLAC。
  • QLAC 的主要好处是可以延迟 RMD 附带的税款。

了解合格长寿年金合同 (QLAC)

随着年龄的增长,许多人最大的恐惧之一就是花光他们的钱。QLAC 是一种投资工具,允许将合格退休计划(例如 401(k)、403(b) 或 IRA)中的资金转换为年金。

年金是从保险公司购买的合同,在该合同中,买方向保险公司一次性支付或支付一系列保费。在未来的某个时候,保险公司会偿还年金所有者(称为年金受益人) 。所有者收到付款的年限取决于购买的年金类型。

一旦达到预设的年金开始日期,合格的长寿年金合同将提供终生收入。个人寿命越长,QLAC 支付的时间就越长。使用 IRA 资金购买 QLAC 的好处之一是,它有助于避免违反 IRS RMD 规则,适用于 72 岁的人。所需的最低分配 (RMD) 是必须从 IRS 提取的最低金额一个人的退休账户余额从他们 72 岁开始每年都有余额。

QLAC 允许转移 IRA 资金用于购买年金。由于 QLAC 是递延年金,该产品允许将分配延迟到未来的某个日期,但不得晚于此人的 85 岁生日。换句话说,在预定的年金支付日期之前,为购买 QLAC 而转移的金额没有任何要求的最低分配。

QLAC 的另一个好处是它允许配偶或其他人成为联合年金受益人,这意味着无论他们活多久(在某些条件下),两个指定的个人都在保险范围内。

实际上,QLAC 充当长寿保险。因此,它们是退休收入规划的宝贵工具。美国国税局设定了可用于使用 IRA 资金购买 QLAC 的年度最高金额。在 2020 年和 2021 年,个人可以使用其退休储蓄账户的 25% 或 135,000 美元(以较少者为准)通过单期保费购买 QLAC。

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